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初级会计税法计算公式大全,看看过来人对比分析推荐

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初级考试中与税法相关的考点几乎每年都要进行考试,这部分内容是多年来的一个难点。为了帮助大家更好的掌握这个测试网站,一套税法计算公式已经被编辑和收集,以备后用!

各种税的计算公式

1.大桶

1)一般纳税人

应税金额=销项税-进项税

销项税=销售额税率(这里,税率为17%)

构成应税价值=成本(1成本利润率)

构成应纳税价值=成本1成本利润率(1-消费税税率)

2)进口货物

应税金额=应税金额中哪个是好的reunion77/儿童英语培训组织,为什么王力可先生抄袭文章这么多?税率

组成应税价值=关税完税价格(消费税)

3)小规模纳税人

应纳税额=销售额收款率

销售额=含税销售额\\(1征收率)

2.消费税

1)一般条件

应税金额=销售额税率

不含税销售额=含税销售额\\(1增值税税率或征收率)

组成应纳税价值=(成本利润)(1-消费税税率)

构成应纳税价值=成本1成本利润率(1-消费税税率)

组成应纳税价值=(材料成本加工费)(1-消费税税率)

组成应税价值=(关税完税价格)税率(1-消费税税率)

2)从数量上征税

应纳税额=销售数量单位税额

3.关税

1)从价税

应税金额=应税进口货物金额单位完税价格适用税率

2)从数量上征税

应税金额=应税进口货物金额关税单位税额

3)复合符号

应税金额=应税进口货物金额单位关税应税进口货物金额单位完税价格适用税率

4.企业所得税

应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额

应纳税所得额=利润总额纳税调整增加-纳税调整减少

应税金额=应税收入税率

每月预付款=每月应纳税收入25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额1/12

5.个人所得税

1)工资收入

应纳税额=应纳税所得额使用税税率-快速扣除

2)报酬收入

应纳税额=应纳税所得额使用税税率1-30%

3)其他收入

应税金额=应税收入使用税税率

6.其他税收

1)城市土地使用税

年应纳税额=应税土地面积(平方米)使用税税率

2)房地产税

年应纳税额=应税财产原值(1-扣除比例)1.2%

或年应纳税额=租金收入12%

3)资源税

年应纳税额=税额单位税额

4)土地增值税

增值税=房地产转让收入-扣除项目

应税金额=?(每级土地增量适用税率)

5)契税

应纳税额的计税依据税率

应纳税额的计算公式

1.增值税的计算方法

1)直接税方法

应交增值税=增值税金额增值税税率

增值额=工资、利息、租金、利润和其他

增值项目-销售商品的总价值-购买商品的合法扣除项目的金额

2)间接税方法

扣除税额=扣除项目扣除额扣除税率

(1)购买扣除法

扣除税额=本期购买的扣除项目金额受托人按扣除税率已收汇的税额

(2)实际消费扣除税法

扣除税额=当期实际消耗量,扣除项目数受托人已按扣除税率征收缴纳的税额

一般纳税人应缴纳的增值税

一般纳税人应缴纳的增值税=当期销项税-当期进项税

(1)销项税=销售额税率

销售额=含税销售额/(1税率)

构成应税价值=成本(1成本利润率)

进项税

不可抵扣进项税=当月进项税总额当月免税项目销售总额和非应税项目营业额/当月销售总额和营业额

销售额=含税销售额/(1征收率)

销售额=含税收入(1增值税率)

进口货物的增值税

进口货物应缴纳的增值税=组成应税价值税率

组成应税价值=关税免税价格关税消费税

2.消费税

1)从价税率的计算

从价计征法计算的应纳消费税=销售额税率

应税消费品销售额=含增值税的销售额/(1增值税率或征收率)

构成应税价值=(成本利润)/(1-消费税税率)

构成应税价值=(材料成本加工费)/(1_消费税税率)

(4)组成计税价值=完税价格,应交消费税

组成应税价值=(关税完税价格)/(1-消费税税率)

2)数量定额的计算

定额法计算的应税消费税=销售数量单位金额

3.企业所得税额

应税金额=应税收入税率

应纳税所得额=总收入-可抵扣项目金额

应纳税所得额=利润总额(-)纳税调整项目金额

总利润=总收入-成本、费用和损失

1)工业企业应纳税所得额公式

工业企业应纳税所得额=利润总额(-)纳税调整项目金额

利润总额=营业利润、投资收入、营业外收入和营业外支出

营业利润=产品销售利润,其他业务利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税及附加费

其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-其他销售税和附加费

本期成品成本=期初产品中自制半成品的成本余额-期末产品中自制半成品的成本余额

现行产品成本会计=材料工资和制造费用

2)商品流通企业应纳税所得额公式

应纳税所得额=利润总额(-)纳税调整项目金额

利润总额=营业利润、投资收入、营业外收入和营业外支出

营业利润=主营业务利润-其他业务利润-管理费用-财务费用-汇兑损失

商品销售利润=商品净销售额-商品销售成本-营业费用-商品销售税金及附加

商品净销售额=商品销售收入-销售折扣和折让

3)餐饮企业应税收入公式

应纳税所得额=利润总额(-)纳税调整项目金额

利润总额=营业利润、投资收入、营业外收入和营业外支出

营业利润=营业利润附加业务收入-附加业务成本

营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加

经营成本=期初库

存材料和半成品的库存余额-期末库存材料、半成品和成品的库存余额

4.个人所得税金额

1)工资收入

工资薪金所得应纳个人所得税=应纳税所得额适用税率-快速扣除

应税收入=月收入-800

应纳税额=应纳税所得额适用税率-快速扣除

应税收入=(不含税收入-快速扣除)/(1-税率)

2)个体工商户

应付所得税=应纳税所得额适用税率-快速扣除

(1)将当月累计应纳税所得额转换为年度应纳税所得额

年应纳税所得额=当月累计应纳税所得额12/当月累计营业月数

计算每年应缴纳的所得税

年应纳税所得额=年应纳税所得额适用税率-快速扣除

计算当月累计应纳税所得额

当月应纳所得税=年应纳所得税当月累计营业月数/12

计算本月应缴纳的所得税

本月应纳所得税=当月应纳累计所得税-已缴纳累计所得税

5.城市维护建设税

城市维护建设税=(产品销售收入、经营收入、其他经营收入)地区适用税率

应纳税额=实际营业收入额地区适用税率-已纳税额

退税金额=已付税额-核实后应纳税额

6.资源税金额

应纳税额=税额晕单位税额

7.旅行税

1)乘用车、两轮摩托车、三轮摩托车年应纳税额计算公式

2)货车年应纳税额计算公式

事实上,我也研究了线上英语的培训机构很长一段时间。www.jxwzhs也征求了很多人的意见=卡车净吨位适用的年税收

3)客货车应纳税额计算公式

年应纳税额=载人部分的年应纳税额和货物部分的年应纳税额

载人部分年应纳税额=载人车辆适用年税额50%

货物部分的年应纳税额=货物部分的净吨位适用的年税额

4)摩托艇应纳税额计算公式

机动船舶年应纳税额=机动船舶净吨位适用年税额

5)非机动船舶应纳税额=非机动船舶载重吨位适用年税额

6)根据购买期剩余月份的比例计算新购买车辆的车船税的计算公式

新购车辆和船舶应纳税额=各种车辆和船舶的吨位(或车辆数)从购买之日起至征收期结束的剩余月数/征收期月数

本期补缴税款=补缴车船税金额(或净吨位、载重吨位)适用税额/按规定上缴国库的次数

本期少缴税款=[应交车船税金额(或净吨位、载重吨位)适用税额/按规定上缴国库的次数]-已缴税款

误缴税款的退还

退还本应计算错误且多付的税款=已入库的税款-重新核定后的应纳税额

房产税年应交房产税=房地产评估值税率

每月应缴房产税=每年应缴房产税/12

季度应缴房产税=年度应缴房产税/4

8.土地使用税金额

年应纳土地使用税=土地使用总平方米数每平方米土地年税额

每月或每季度应缴纳的土地使用税=每年应缴纳的土地使用税/12(或)4

9.印花税

1)购销合同中应付印花税的计算应纳税额=购销金额3/1000

2)建筑工程勘察设计合同中应付印花税的计算

应税金额=收费5/10000

3)加工合同中应付印花税的计算

应纳税额=加工承包收入5/10000

4)建筑安装工程合同中应付印花税的计算

应税金额=合同金额3/10000

5)物业租赁合同中应付印花税的计算

应税金额=租赁金额1/1000

6)仓储合同中应付印花税的计算

应税金额=仓储费用1/1000

7)贷款合同中应付印花税的计算

应税金额=贷款金额0.5/1000

8)财产保险合同中应付印花税的计算

应纳税额=保险费收入1/1000

9)产权转让文件应付印花税的计算

应纳税金额=文件中包含的金额6/10000

10)技术合同应付印花税的计算

应税金额=合同金额3/10000

11)货物运输合同中应付印花税的计算

应税金额=运输成本5/10000

12)商业帐簿应付印花税的计算

(1)在资本账簿中记录应付印花税的计算公式

应纳税额=[(年初固定资产原值-去年计算的印花税固定资产原值)(年初自有流动资金原值-去年计算的印花税自有流动资金总额)]5/10000

其他账簿的计税金额计算公式为:计税金额=许可证数量5

10.关税

1)应付进口关税的计算

公式为:应纳税额=完税价格进口税率

完税价格=离岸价运输费、保险费等。=国内批发价/(1进口税率费和利润率(20%))

2)应付出口关税的计算

公式为:应付出口关税=完税价格出口税率

完税价格=离岸价/(1出口税率)

本文的内容来自:品牌教育网编辑:怀特

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